ISA 계좌 가입조건 및 장단점과 절세 활용법 등 총정리(최신)

 

절세에 관심이 조금이라도 있으신 분들이라면 ISA계좌에 대해 한번쯤은 들어 보셨을 텐데요, 오늘은 절세 혜택이 많은 ISA 계좌 가입조건 및 장단점과 효과적인 절세 활용법에 대해 알려드립니다.

 

 

 

ISA계좌 장단점 과 절세활용법 등 총정리

 

 

ISA계좌 (개인종합자산관리계좌)는  2016년에 개설되어 2021년 개정된 이후로  24년 개정 예정이었으나

무산되고 25년 현재까지 이어져오고 있는 금융상품이며 예금, 펀드, 주식 등 을 한 계좌에서 운용할 수 있는 절세 계좌입니다.  은행과 증권사에서 만들 수 있으며  수수료를 고려하면 증권사가 유리할 수 있습니다.

 

 

 

1. ISA계좌 가입조건 및 납입한도

 

1) 가입조건 

 

①만 19세 이상 이면 가능합니다. (단, 15~19세도 근로소득이 있으면 가입 가능함)

 

② 소득유무는 상관없습니다.

 

③ 전 금융기관 통틀어 1인 1 계좌만 허용됩니다.

 

④ 직전 3개년 중에 금융소득종합과세자*는 계좌개설이 안됩니다.

 

  ※ 금융소득종합과세자- 1년에 이자배당소득을 합친 금액이 2천만 원을 초과한 사람을 말합니다. 

 

 

2) 납입한도

 

세제 혜택이 큰 만큼 1년에 납입할 수 있는 한도는 연간 최대 2천만 원까지 가능합니다.

만약 가입한 첫해에 2천만 원을 납입하고 2년차인 다음 해 납입을 안 했다면  미 납입 한도는 다음 해로 이월되어 3년 차에는 미납입분 2천만 원을 합해 총 4천만 원까지 납입 가능합니다.

 

2. ISA 계좌의 장점

 

1) 세제 혜택

■ ISA계좌는 크게 2가지로 나눌 수 있는데 최대 장점은 계좌를 가입하고 3년 이상 유지 하고 해지하면  이자·배당소득의 금액을 통산하여 일정 금액을  아래와 같이 비과세 혜택을 해줍니다.

 

- 서민형 가입자 (가입조건- 근로소득 5천만 원 이하 또는 종합소득 3천8백만 원 이하)

   → 400만 원까지 비과세

 

- 일반형 가입자 (서민형가입조건이 아닌 사람) → 200만 원까지 비과세

 

■ 비과세 한도를 초과하는 수익에 대해서도 9.9% 분리과세 적용됩니다. (일반 금융소득세 15.4%보다 낮음)

 

2) 다양한 금융상품 운용 가능

예금, 펀드, 리츠, 주식 등 다양한 금융상품을 한 계좌에서 운용할 수 있어 포트폴리오 구성에 유리합니다.

3) 한 계좌에서 통합 관리

금융상품을 하나의 계좌에서 운용하며, 해지 시 매매 차익과 이자소득 등을 통산하여 비과세등 세제 혜택을 받을 수 있습니다.
따라서 아래와 같이 한 계좌 내 2 상품 중 이익과 손실이 났다면 아래와 같이 통산하여 과세요건을 판정합니다.

 

예시) ISA계좌 내   채권 ETF 매매차익 :  400만 원 (+) 이익   /  주식 매매차익 :  500만 원(-) 손실이라면

 

    => 통산하면 결손금액이 더 커서 채권 ETF 매매차익에 대한 소득세는 없습니다. 

4) 중도 인출 가능

만기 전이라도 납입한 원금한도 내에서 자금을 중도 인출할 수 있어 유동성이 필요할 때 활용할 수 있습니다. 다만, 금융기관의 계약 조건에 따라 비과세 혜택이 제한될 수 있으므로 해당 금융기관에 확인하시길 바랍니다.

3. ISA 계좌의 단점

 

1) 3년 의무 유지 시만 세제 혜택

의무 가입 기간 3년을 충족해야 세제 혜택을 받을 수 있으며, 의무기간 중도 해지 시 세제 혜택이 없습니다. 

 

2) 제한적인 상품 구성

 

해외 주식 직접 투자등 일부 금융상품은 ISA 계좌에서 투자할 수 없으며 금융기관마다 취급하는 금융상품도 각기 다르므로 확인하시고 가입하시길 바랍니다.

 

4. ISA 계좌의 절세 활용법

 

1) 세제 혜택을 극대화할 수 있는 상품 투자

 

배당이 높은 펀드, 리츠 등을 활용하면 비과세 한도를 활용한 추가 절세 효과를 누릴 수 있습니다.

 

2) 연금저축계좌와 병행 활용

 

ISA 만기 자금을 연금저축계좌로 이체하면 추가 세액공제 혜택을 받을 수 있어 절세 효과가 극대화됩니다.

(세법이 변경될 수도 있으므로 변동사항 확인 바랍니다.)

 

3) 장기 투자 전략 활용

 

 

단기 매매보다는 장기 투자 전략을 활용하면 복리 효과를 극대화하면서 세제 혜택을 받을 수 있습니다.

 

 

 

 

마무리

ISA 계좌는 장기적으로 금융 자산을 효율적으로 관리하면서 절세 혜택을 받을 수 있는 좋은 금융상품입니다. 본인의 투자 성향과 소득 조건을 고려하여 적절히 활용한다면 효과적인 재테크 수단이 될 수 있습니다.